Построение эффективной системы корпоративного управления было обозначено Советом директоров «Базового Элемента» как одна из наиболее важных задач дальнейшего развития компании. В рамках данной задачи были выделены ключевые направления, применимые ко всем бизнесам компании и включающие в себя:
- построение современной системы управления рисками;
- совершенствование функции внутреннего аудита;
- повышение эффективности Советов директоров в компаниях холдинга, в том числе путем создания Комитетов по аудиту при Советах директоров.
С целью решения указанных задач в апреле 2007 года в «Базовом Элементе» был создан Департамент корпоративного управления и внутреннего контроля, в задачи которого вошла координация всех проектов по совершенствованию системы корпоративного управления во всех компаниях холдинга.
В качестве методологической основы системы управления рисками в «Базовом Элементе» выбрана общепризнанная модель COSO Enterprise Risk Management, позволяющая реализовать комплексную систему управления рисками холдинга на всех уровнях управления и для всех групп рисков, присущих деятельности наших бизнесов. В настоящий момент внедрение системы управления рисками ведется во всех компаниях холдинга, что позволяет руководству и Советам директоров всех уровней управления регулярно и своевременно получать информацию о наиболее значимых рисках деятельности холдинга и мероприятиях по управлению данными рисками.
Функция внутреннего аудита была создана в бизнесах «Базового Элемента» несколько лет назад, однако в рамках совершенствования системы корпоративного управления она была значительно расширена и приведена в соответствие с международными стандартами внутреннего аудита. В настоящий момент в компаниях и секторах «Базового Элемента» создано 15 независимых служб внутреннего аудита, в которых трудятся более 100 профессиональных внутренних аудиторов, в ближайшее время планируется увеличить количество служб и аудиторов в полтора раза. Все службы функционально подчинены Комитетам по аудиту при Советах директоров, что позволяет обеспечить их независимость и объективность при оценке системы внутреннего контроля и выработке рекомендаций по повышению операционной эффективности компаний холдинга.
Однако все вышеназванные проекты не смогли бы достичь своих результатов без создания эффективных и квалифицированных Советов директоров, а также профильных комитетов при Советах директоров во всех компаниях холдинга. В рамках реализации данной задачи во всех компаниях холдинга были созданы Комитеты по аудиту, в задачи которых входит углубленное рассмотрение вопросов внутреннего контроля, управления рисками, финансовой отчетности и внутреннего аудита, относящихся к компетенции Совета директоров. Кроме того, в целях повышения эффективности деятельности Комитетов частота их заседаний была увеличена вплоть до одного раза в месяц, что позволяет осуществлять текущий мониторинг всех вопросов, отнесенных к компетенции Комитетов.
Еще одним важным направлением работы по совершенствованию системы корпоративного управления является эффективное внедрение этических принципов во всех компаниях холдинга. С этой целью был пересмотрен Кодекс этики Компании «Базовый Элемент», который был дополнен детальными этическими стандартами для сотрудников компании, раскрывающими практические аспекты применения этических принципов в ежедневной деятельности каждого сотрудника. Во всех компаниях холдинга были назначены Уполномоченные по этике, отвечающие за внедрение и продвижение этических принципов, а также за своевременное рассмотрение любых обращений сотрудников по вопросам разъяснения или нарушения требований Кодекса. Уполномоченный по этике имеет право прямого обращения к Комитету по аудиту при Совете директоров, что позволяет эффективно рассматривать и разрешать даже самые сложные этические вопросы.
